Változtak a TBSZ adószabályai, továbbra is az ötödik év után jelentkezik a jelentős előny – de mi van, ha idő előtt vesszük ki a pénzünk, és mi van, ha még bent tartanánk a számlán?
A szerző befektetési szakember.
Sokszor a mindennapokban az aprónak tűnő döntések is nagy hatással lehetnek az életünkre, és ez a pénzügyekben sincs másként. Különösen igaz ez akkor, ha valaki hosszú távon gondolkodik a befektetéseit illetően. Tudom, hogy év végén mindenki rettenetesen el van havazva – beleértve magamat is –, és mindig akad valami fontosabb teendő: egy céges vacsora, amihez ruhát kell venni, vagy az aktuális karácsonyi ajándék beszerzése. Ettől függetlenül azt gondolom, érdemes egy pillanatra megállni, és egy kis időt a pénzügyeinkre is szánni.
Néhány perces művelettel ugyanis komoly hasznot húzhatunk, amiért később hálásak lehetünk saját magunknak.
A december a karácsonyi őrület mellett a TBSZ-nyitások és hosszabbítások időszaka. És igen, már megint egy olyan rövidítés, ami elsőre valamilyen társadalombiztosítási szakszónak tűnhet, pedig semmi köze hozzá. A TBSZ a tartós befektetési számla rövidítése, amely egy államilag támogatott számlatípus.
Lényege, hogy a lekötési időszak – amelynek hossza lehet 3 vagy 5 év – alatt a befektetéseinken elért nyereséget terhelő 15 százalékos személyi jövedelemadó (szja) és 13 százalékos szociális hozzájárulási adó (szocho) egy része vagy akár egésze is megtakarítható.
A számlán ugyanúgy lehetnek betétek vagy különböző értékpapírok – kötvények, részvények, befektetési jegyek –, mint egy normál értékpapírszámlán. Fontos azonban, hogy a két TBSZ-számlatípus között nincs átjárhatóság: vagy csak betétek, vagy csak értékpapírok lehetnek rajta.
Hogyan működik a TBSZ?
A számlára befizetni (átutalni, átvezetni) kizárólag a nyitás évében, azaz a gyűjtőévben lehet, a számlanyitás évének utolsó napjáig, vagyis december 31-ig. A számlára forint és deviza is utalható, amelyekből forintos és devizás befektetések is vásárolhatók. Ezt követően további pénz elhelyezésére már nincs lehetőség, viszont
a lekötési időszak (1–5 év) alatt a befektetések a számlán belül bármikor szabadon átcsoportosíthatók, a lényeg, hogy ne vegyünk ki pénzt róla.
Kifizetésre először a nyitást követő 3. év végén van lehetőség anélkül, hogy elveszítenénk a kedvezményes adózási lehetőséget vagy megszüntetnénk a számlát. Ekkor eldönthetjük, hogy a teljes összeget vagy csak egy részét vesszük fel.
A teljes összeg felvétele esetén a számla megszűnik, és a befektetéseken keletkezett nyereséget 10 százalékos szja és 8 százalékos szocho terheli, ami lényegesen kedvezőbb, mint a normál értékpapírszámla adóterhe. Amennyiben csak részösszeget veszünk fel, és megtartjuk a számlát, szintén ez a kedvezőbb adózás érvényes, a számlán maradt befektetések pedig tovább dolgozhatnak.
A TBSZ valódi előnye az 5. év végén jelentkezik, amikor a befektetéseken elért nyereség teljesen adómentessé válik, vagyis mentesül a 15 százalékos szja és a 13 százalékos szocho megfizetése alól. Ilyenkor dönthetünk a számla automatikus, újabb 5 évre történő meghosszabbításáról – ilyenkor gyűjtőév nélküli új TBSZ indul –, de akár új számlát is nyithatunk, igaz, így elveszítünk egy évet.
Valójában vesztenivalónk nincs, mert legrosszabb esetben is ugyanúgy adózunk, mint normál értékpapírszámla esetén, de legalább megadjuk az esélyét, hogy kihasználjuk az adókedvezményt.
Hogy mekkora különbséget jelent 5 éves távon a TBSZ megléte, azt jól szemlélteti az alábbi ábra. Egy 2020 december eleji számlanyitás esetében és egy befektetési alap megvételével a befektetésünk értéke így alakult volna normál értékpapírszámlán, illetve az idén december végén lejáró TBSZ-en.
Természetesen fontos megjegyezni, hogy a múltbeli hozamok nem jelentenek garanciát a jövőbeli teljesítményekre. Ugyanakkor ha nem teszünk semmit a pénzügyi tudatosságunk érdekében, akkor az adókedvezmény kihasználásának lehetőségét sem adjuk meg magunknak.
Tartós Befektetési Számlát bankoknál, befektetési szolgáltatóknál és egyes fintech cégeknél is lehet nyitni, de egy szolgáltatónál egy adott évben csak egy TBSZ nyitható. A költségek – számlavezetési díj, tranzakciós díj, állományi díj – szolgáltatónként eltérhetnek. Ezek mértékéről a mindenkor hatályos kondíciós listákból érdemes tájékozódni, de sokszor találkozhatunk ingyenes számlanyitással vagy számlavezetéssel is egyes akciók keretében.
A fentiekből is láthatjuk, hogy a pénzügyekben hozott kis döntések éppúgy lehetnek nagy hatással életünkre, csak egy kis tudatosság kell hozzá.
Mindenkinek kellemes karácsonyi hangolódást és (adómentes) hozamokban bővelkedő 2026-os évet kívánok!
Kokas Norbert
értékesítési igazgató, Accorde Alapkezelő Zrt.
A vendégszerzők külsős szakértők, nem a Forbes szerkesztőségének tagjai, véleményük nem feltétlenül tükrözi a Forbesét.
